Solo 401 (k): Rencana Pensiun untuk Wirausaha Individual

Tampaknya, setiap beberapa bulan sekali, ada penelitian lain yang memperingatkan bahwa orang Amerika tidak cukup menabung untuk masa pensiun . Setiap studi diikuti oleh artikel-artikel tsk-tsking yang mendesak orang untuk memasukkan lebih banyak uang ke dalam rencana 401 (k) mereka atau rencana pensiun di tempat kerja lainnya. Itu nasihat yang bagus bagi kebanyakan orang, tetapi bagi pekerja lepas , itu tidak banyak membantu.

Jika Anda wiraswasta, berinvestasi dalam rencana tempat kerja bukanlah suatu pilihan. Anda dapat memasukkan uang ke IRA atau Roth IRA , tetapi ada batas yang cukup rendah pada seberapa banyak Anda dapat menghemat dengan cara ini. Untuk 2019, batas kontribusi tahunan adalah $ 6.000. Jika Anda menghasilkan $ 75.000 per tahun, itu hanya 8% dari penghasilan Anda – sekitar setengah dari 15% banyak ahli mengatakan Anda harus membeli setiap tahun.

Untungnya, ada opsi pensiun lain untuk wiraswasta yang tidak begitu terkenal: solo 401 (k). Paket-paket ini, yang dapat diatur melalui perusahaan seperti Rocket Dollar , memungkinkan Anda untuk menghemat lebih banyak pajak penghasilan Anda daripada IRA atau Roth IRA, tetapi mereka sedikit lebih rumit untuk disiapkan dan digunakan. Inilah cara kerja solo 401 (k) dan cara memutuskan apakah itu rencana yang tepat untuk Anda.

Bagaimana Solo 401 (k) Bekerja
Solo 401 (k) persis seperti apa: 401 (k) untuk satu orang. Ini juga dikenal sebagai peserta 401 (k), solo-k, atau uni-k. Paket ini berfungsi seperti paket 401 (k) lainnya, tetapi dengan twist: Anda berdua adalah “majikan” dan “karyawan”. Itu berarti Anda dapat berkontribusi lebih banyak pada solo-k daripada yang dapat Anda lakukan sebagai karyawan dengan rencana tempat kerja reguler.
Keuntungan Pajak dari Solo 401 (k)

Seperti tempat kerja 401 (k), solo-k memungkinkan Anda menyisihkan tabungan pensiun dari penghasilan sebelum pajak. Ini mengurangi penghasilan kena pajak Anda, sehingga Anda membayar pajak penghasilan lebih sedikit. Uang di akun solo 401 (k) Anda terus tumbuh bebas pajak hingga Anda mencapai usia pensiun. Ketika Anda mulai menarik uang dari akun Anda di masa pensiun, itu dikenakan pajak seperti penghasilan biasa.

Misalnya, anggaplah Anda menghasilkan $ 60.000 setiap tahun dari pekerjaan lepas. Pajak penghasilan federal Anda untuk jumlah ini adalah sekitar $ 6.500. Namun, jika Anda menyisihkan $ 6.000 dari penghasilan ini dalam 401 (k) solo Anda, penghasilan kena pajak Anda turun menjadi $ 54.000. Ini mengurangi tagihan pajak Anda menjadi sekitar $ 5.180, menghemat lebih dari $ 1.300 pajak.

Meskipun berkontribusi pada 401 (k) satu peserta mengurangi pajak penghasilan Anda, itu tidak mempengaruhi pajak wirausaha Anda atau uang yang harus Anda kontribusikan setiap tahun ke Medicare dan Jaminan Sosial. Saat ini, pajak ini mencapai 15,3% dari semua penghasilan yang Anda peroleh dari wirausaha. Jadi, bahkan jika Anda mengurangi penghasilan kena pajak Anda sebesar $ 6.000, Anda masih harus membayar pajak wirausaha dengan $ 60.000 penuh.

Ada juga versi Roth dari solo 401 (k). Manfaat pajak dari paket ini bekerja secara terbalik: Anda mendanai paket tersebut dengan dolar setelah pajak, tetapi Anda tidak membayar pajak atas uang tersebut ketika Anda menariknya di masa pensiun. Jika Anda mengharapkan penghasilan Anda di masa pensiun lebih tinggi daripada sekarang, Anda akan menabung lebih banyak dengan memilih paket Roth. Namun, jika Anda berpikir penghasilan Anda akan turun, Anda lebih baik dengan versi tradisional.
Batas Kontribusi

Jika Anda berpartisipasi dalam tempat kerja 401 (k), Anda dapat membuat kontribusi untuk diri Anda sendiri, dan majikan Anda dapat memberikan kontribusi yang sesuai atas nama Anda. Dengan solo 401 (k), Anda dapat berkontribusi baik sebagai pemberi kerja maupun sebagai karyawan. Ada batasan terpisah tentang seberapa banyak Anda dapat berkontribusi dalam setiap peran. Ini adalah batasan pada 2019:

Kontribusi Karyawan . Sebagai seorang karyawan, Anda dapat berkontribusi hingga $ 19.000 per tahun atau 100% dari penghasilan bersih Anda dari wirausaha, mana yang lebih rendah. Penghasilan bersih didefinisikan sebagai penghasilan Anda dikurangi biaya bisnis yang dapat dikurangkan. Selain itu, jika Anda setidaknya berusia 50 tahun, Anda dapat membuat kontribusi tambahan "mengejar" $ 6.000, meningkatkan batas total Anda menjadi $ 25.000.
Kontribusi Majikan . Sebagai majikan Anda sendiri, Anda diizinkan untuk berkontribusi hingga 25% dari penghasilan Anda. Penghasilan yang diperoleh didefinisikan sebagai penghasilan bersih Anda, dikurangi jumlah yang telah Anda kontribusikan untuk program tersebut sebagai karyawan dikurangi setengah dari pajak wirausaha Anda. Misalnya, Anda menghasilkan $ 60.000, membuat kontribusi karyawan maksimum $ 19.000, dan membayar $ 9.180 dalam pajak wirausaha. Dalam hal ini, penghasilan yang Anda peroleh adalah $ 36.410, dan kontribusi pemberi kerja maksimum Anda adalah $ 9,102.50. 

Dalam kebanyakan kasus, jumlah total yang Anda berkontribusi untuk solo-k Anda – baik sebagai pemberi kerja dan karyawan – tidak boleh lebih dari $ 56.000. Jika Anda berusia 50 atau lebih, batas ini naik menjadi $ 62.000 karena kontribusi mengejar ketinggalan.

Semua batasan ini pada kontribusi Anda – sebagai pemberi kerja, karyawan, dan secara total – berlaku untuk semua uang yang Anda kontribusikan ke 401 (k) mana pun, bukan hanya universitas Anda. Aturan ini berlaku jika Anda memiliki pekerjaan tetap yang memiliki tempat kerja sendiri 401 (k) tetapi Anda juga mendapatkan uang dari pertunjukan sampingan . Anda dapat mengatur solo-k untuk penghasilan lepas Anda, tetapi total kontribusi Anda untuk kedua paket yang digabungkan harus tetap dalam batas.

Undang-undang pajak membatasi tidak hanya berapa banyak Anda dapat berkontribusi pada solo 401 (k), tetapi juga berapa lama Anda dapat berkontribusi. Ketika Anda pensiun atau mencapai usia 70 ½, Anda harus berhenti memasukkan uang ke solo-k Anda dan mulai mengeluarkan uang. Jumlah uang yang harus Anda tarik dari akun Anda pada tahun tertentu disebut distribusi minimum yang disyaratkan , atau RMD. IRS menyediakan Lembar Kerja Distribusi Minimum yang Diperlukan IRA untuk membantu Anda mengetahui milik Anda, atau Anda dapat menggunakan kalkulator RMD online.
Siapa yang Bisa Menggunakan Solo 401 (k)

Solo 401 (k) hanya tersedia untuk wiraswasta yang tidak memiliki karyawan lain. Jika Anda seorang pemilik usaha kecil dengan banyak karyawan, Anda harus menyiapkan program pensiun yang mencakup mereka juga. Jika Anda sudah menyiapkan sendiri satu peserta 401 (k) dan Anda kemudian memutuskan untuk mempekerjakan karyawan, Anda harus menambahkan mereka ke dalam rencana Anda, mengubahnya menjadi tempat kerja biasa 401 (k).

Namun, ada satu pengecualian untuk aturan ini. Jika Anda sudah menikah dan pasangan Anda juga mendapatkan penghasilan dari bisnis Anda, Anda berdua dapat berpartisipasi dalam solo 401 (k) yang sama. Melakukan ini pada dasarnya menggandakan jumlah yang Anda dapat berkontribusi sebagai pasangan. Anda masing-masing dapat berkontribusi hingga $ 19.000 sebagai karyawan (atau $ 25.000 jika Anda berusia di atas 50). Kemudian, sebagai pemberi kerja, Anda dapat berkontribusi hingga 25% dari penghasilan yang diperoleh untuk Anda dan 25% untuk pasangan Anda. Semua mengatakan, Anda dapat membeli hingga $ 56.000 untuk Anda masing-masing, atau $ 112.000 digabungkan.
Persyaratan pelaporan

Berpartisipasi dalam solo 401 (k) membuat pajak Anda lebih rumit daripada berkontribusi pada IRA. Ketika Anda memasukkan uang ke dalam IRA, Anda bisa mencantumkannya di Jadwal 1 dari Formulir 1040 Anda. Jika Anda wiraswasta, Anda harus mengajukan Jadwal 1, jadi ini tidak membuat pekerjaan lagi.

Namun, jika Anda memiliki solo 401 (k) dengan aset lebih dari $ 250.000, Anda harus mengajukan laporan pendapatannya setiap tahun menggunakan Formulir 5500 . Formulir ini bukan bagian dari pajak tahunan reguler Anda; Anda harus mengisinya dan mengajukannya secara terpisah. Anda dapat menggunakan Formulir 5500-SF tiga halaman, yang Anda ajukan secara online, atau Formulir 5500-EZ dua halaman, yang harus Anda kirimkan melalui surat.

Kedua versi formulir memerlukan informasi tentang Anda, jumlah uang dalam paket, berapa banyak uang yang masuk ke dalamnya, berapa banyak yang diperoleh, dan berbagai rincian teknis tentang investasi dalam paket. Perangkat lunak pajak seperti TurboTax tidak termasuk formulir ini, jadi Anda mungkin perlu bantuan seorang akuntan untuk melengkapinya. Jika Anda belum menggunakan akuntan untuk pajak Anda, ini akan menambah pengeluaran Anda.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *